2017年3月20日，美國公民及移民服務(wù)局宣布將正式對EB-5區(qū)域中心進(jìn)行審計，以“增強EB-5項目的完整性，核查區(qū)域中心申請信息和年度認(rèn)證”。這是一項非常重要的政策變化，表明美國移民局將會對EB-5申請中的欺詐和濫用加大審查力度。

移民局在開始審計之前，區(qū)域中心會事先收到一份審計通知，要求提供一系列記錄文件。審計的范圍非常廣泛，大部分都會和投資者資金的使用相關(guān)。

根據(jù)移民局官網(wǎng)的資料，審計小組會針對以下內(nèi)容開展工作：

1.核查申請、認(rèn)證和相關(guān)記錄；

2.核查區(qū)域中心相關(guān)公共記錄和信息；

3.核查資料，包括同申請和年度認(rèn)證一起提交的支撐材料；

4.進(jìn)行現(xiàn)場勘察；

5.核查并分析文件資料；

6.面談，確認(rèn)申請和年度認(rèn)證中提供的信息。

因此，區(qū)域中心應(yīng)按照要求，盡量提供所有與申請、認(rèn)證和更新相關(guān)的資料。Leo在之前的文章中，也申明了這一點的重要性。

應(yīng)對審計，建議區(qū)域中心預(yù)先準(zhǔn)備好以下材料：

1.準(zhǔn)備好所有的I-526申請表，包括項目管理文件；

2.每個項目市場和促銷宣講的材料，確保準(zhǔn)確性，每個投資者的資金和經(jīng)營協(xié)議；

3.每個項目投資者的信息表，包括：優(yōu)先日、I-526收件編號、I-526狀態(tài)（排期/獲批/拒絕）；

4.NCE托管和運營銀行賬戶報表；

5.JCE銀行賬戶對賬單；

6.區(qū)域中心銀行賬戶對賬單；

7.從NCE轉(zhuǎn)為JCE的存檔資料；

8.JCE的開支存檔資料；

9.按照貸款協(xié)議，從JCE轉(zhuǎn)為NCE的利息對賬單；

10.銷售代理協(xié)議副本；

11.若有，提供批準(zhǔn)投資人作為有限合伙人/成員的K-1審計表。

此外，Leo建議客戶多提供一些與任何記錄更新和材料變化相關(guān)的副本,這樣在審計過程中，碰到相關(guān)詢問時，才好處理。

據(jù)估計，美國移民局審計小組的核心關(guān)注點是JCE的支出報告，同時會和項目管理部門提供的報表進(jìn)行對比。此外，審計小組還會調(diào)查銷售代理是否是海外的。若不是，投資者是否支付了一定金額作為交換條件，會通過區(qū)域中心的銀行對賬單進(jìn)行調(diào)查。

在審計完成之后，審計小組會形成一份報告，增加到區(qū)域中心的文件記錄中。這些信息將被用于評估區(qū)域中心，是否遵守適用的地方、州和聯(lián)邦法律，以及包括美國證券交易委員會(SEC)和司法部的相關(guān)規(guī)定。如果結(jié)論表明區(qū)域中心有任何欺詐行為或不當(dāng)行為,美國移民局將評估是否有進(jìn)一步調(diào)查的必要性。

盡管意圖促進(jìn)透明度，若在審計過程中存在疑問，最終可能會投訴區(qū)域中心。移民局將這些審計分類為“自愿類”，也就是說，若區(qū)域中心不積極配合審計，美國移民局會就手中能掌握的資源單獨完成審計。同樣的，若區(qū)域中心在實地勘察過程中表現(xiàn)出不配合的意愿，審計小組也不會強求，將會直接終止勘察。但是，在報告中，也會將這些因素如實闡釋。

更重要的是，關(guān)于合規(guī)性審計目前還沒有公布明確的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī),也沒有非常詳細(xì)的政策手冊。如果不注意，區(qū)域中心可能會面臨很多難題:收到終止區(qū)域中心的通知,或者更寬宏大量一點的,要求提供補充資料。因此，區(qū)域中心的當(dāng)務(wù)之急是，盡可能將這種不愉快結(jié)果的可能性降到最低。